Novedades clave para autónomos y PYMES en 2025

diciembre 15, 2024

En 2025, los autónomos y PYMES españolas afrontarán varias novedades clave que impactarán sus actividades diarias, fiscalidad y futuro laboral. A continuación, exploramos las principales reformas y cambios que marcarán el año próximo para este colectivo.

Cambios en la cuota de autónomos

Uno de los cambios más destacados es la implementación del nuevo sistema de cotización por ingresos reales, que entrará en vigor el 1 de enero de 2025. Con este cambio, los autónomos verán ajustadas sus cuotas según sus ganancias, lo que resultará en una reducción para los tramos bajos (aquellos con ingresos inferiores a 1.700 euros mensuales), y un aumento para quienes superen esa cantidad. Esto generará una rebaja anual de entre 80 y 428 euros para los autónomos con menores ingresos, mientras que aquellos con ingresos más altos verán un aumento de entre 272 y 970 euros anuales.

Regularización de las cuotas

El proceso de regularización de las cuotas comenzará a finales de 2024 y se extenderá hasta abril de 2025. Esto implicará la revisión de las cotizaciones correspondientes a 2023, permitiendo que los autónomos ajusten sus pagos según sus ingresos reales. Los autónomos que hayan cotizado en exceso podrán recibir un reembolso, mientras que aquellos que no hayan cotizado lo suficiente deberán abonar la diferencia.

Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

El MEI, introducido en 2023, tiene como objetivo garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones. En 2025, el porcentaje de cotización se incrementará del 0,7 % al 0,8 % para todos los autónomos y asalariados, lo que generará un aumento en la cotización a la Seguridad Social.

Nueva edad de jubilación

La reforma también traerá cambios en la edad de jubilación para los autónomos. Para poder acceder al 100 % de la pensión a los 65 años, será necesario haber cotizado al menos 38 años y 3 meses. Si no se alcanzan esos años de cotización, la edad mínima para jubilarse con la pensión completa se incrementará a los 66 años y 9 meses.

Verifactu y la factura electrónica

A partir de 2025, los autónomos deberán adaptarse al nuevo sistema de Verifactu, relacionado con la factura electrónica obligatoria, establecido por la Orden HAC/1177/2024. Este sistema buscará mejorar la seguridad y la eficacia de las comunicaciones fiscales con la Agencia Tributaria (AEAT). Además, se establecerán requisitos estrictos para asegurar la autenticidad de las facturas mediante huellas digitales y firmas electrónicas, lo que permitirá una mayor transparencia y control en el proceso fiscal.

Tendencias de los autónomos en 2025

El V Estudio Nacional del Autónomo (ENA) ofrece una visión integral del perfil de los autónomos españoles de cara a 2025. El estudio revela que la mayoría de los autónomos son hombres de entre 40 y 54 años, con ingresos mensuales de entre 900 y 1.166 euros, y que enfrentan varios desafíos, como la insuficiencia de la prestación por jubilación y la carga burocrática. Además, la mayoría de los autónomos no ha invertido en digitalización, un área en la que las reformas en 2025 marcarán la diferencia.

El calendario fiscal de 2025

Los autónomos deberán estar al tanto del calendario fiscal 2025, que recoge las principales fechas e impuestos a tener en cuenta durante el año, como las retenciones, pagos de IRPF, IVA, Declaración de la Renta e Impuesto de Sociedades. Este calendario será una herramienta clave para ayudar a los autónomos a gestionar correctamente sus obligaciones fiscales.

El 2025 traerá consigo grandes cambios para los autónomos y las PYMES en España. Si bien algunos de estos cambios pueden generar incertidumbre, también ofrecen la oportunidad de mejorar el sistema de cotización, la sostenibilidad del sistema de pensiones y la transparencia en la facturación. Es fundamental que los autónomos se preparen para estos cambios para garantizar el éxito de sus actividades y adaptarse a la nueva normativa.

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